Adquirir conocimientos de los elementos más importantes de los estados contables de una empresa relacionados con la Tesorería, aprender las distintas fórmulas para la inversión y financiación de la liquidez, así como a confeccionar el presupuesto de Tesorería.

La función financiera en la empresa
Introducción
Finalidad de la función financiera
Objetivos de la función financiera
Diferentes sectores y tamaños empresariales
Valor del dinero en el tiempo
La fecha valor
Float financiero y float comercial
Posición
Control de la tesorería: el problema de la liquidez
Estrategia financiera de disponible cero o tesorería cero
Estrategia financiera de Centralización de la tesorería
Funciones del tesorero
Resumen

Aplicaciones de la liquidez
Introducción
El Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
El Balance de Situación
La cuenta de Pérdida y Ganancias
El activo corriente
Proceso de venta y cobro
La gestión de los stocks
El activo no corriente
Los gastos
El reembolso de deudas
Impago de clientes
Resumen

Orígenes de la liquidez
Introducción
El Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
El Balance de Situación
Cuenta de pérdidas y ganancias:
El pasivo corriente
La gestión de proveedores y otras fuentes de recursos espontáneos
La gestión de fuentes financieras negociadas a corto plazo
El pasivo no corriente
Los ingresos
Las aportaciones de los socios
La desinversión
Resumen

Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación para su elaboración
Introducción
Los estados financieros de la empresa
Balance de Situación
Fondo de Maniobra
Necesidades Operativas de Fondos
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
El estado de flujos de efectivo
Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección
Exploración inicial de la situación de la gestión de tesorería en una empresa
Resumen

Financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez
Introducción
Definición del horizonte temporal
Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte
Formulas internas de financiación de los déficits de tesorería
Formulas externas de financiación de los déficit de tesorería
Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte
Ámbito de inversión interno
Ámbito de inversión externo
Resumen

Elaboración de un presupuesto de tesorería
Introducción
Fuentes de información para su elaboración
Plazos, estructura y desviaciones
Ejemplo de elaboración
Resumen