Que el asistente adquiera el conocimiento de la operativa del IRPF y su marco legislativo, para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que la normativa permite.

Concepto, objeto y ámbito de aplicación

¿Cómo se define el IRPF?

¿Qué grava el IRPF?

¿El IRPF se aplica a toda España?

El hecho imponible del IRPF

¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?

¿Hay alguna renta exenta del IRPF?

Contribuyentes del impuesto

¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?

Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía

Requisitos para ser considerados residentes

Periodo impositivo, devengo e imputación temporal

¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?

¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?

¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica?

¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica? II

Obligación de declarar

¿Quiénes no tienen obligación de declarar?

Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF

Autoprácticas Aspectos Generales

Autopráctica Calificación Rentas

Autopráctica Contribuyente

Autopráctica Tributación Conjunta

Rendimientos del trabajo

¿Qué se considera rendimientos del trabajo?

Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo

Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas

¿Qué es una retribución en especie?

¿Qué NO es una retribución en especie?

¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?

¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación

Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes

¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?

¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación

El rendimiento neto del trabajo

Rendimientos con período de generación superior a dos años

¿Qué gastos son deducibles?

¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?

Las retenciones de los rendimientos del trabajo

Autoprácticas Rendimiento del Trabajo

Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I

Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II

Rendimientos del capital

¿Qué se considera "rendimientos del capital"?

¿Qué se consideran "rendimientos del capital inmobiliario"?

Rendimientos Íntegros

Gastos Deducibles

Gastos Deducibles: Ampliación

Gastos no Deducibles

¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?

Reducciones del Rendimiento Neto

Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario

¿Qué se entiende por "rendimientos de capital mobiliario"?

Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro

Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación

Rendimientos a integrar en la base imponible general

Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie

Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario

Autoprácticas Rendimiento del Capital

Autopráctica Ingresos a Declarar

Autopráctica Valor Catastral

Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria

Autopráctica Declaración Letras del Tesoro

Autopráctica Declaración Dividendos

Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada

Autopráctica Rendimiento Prima Única

Autopráctica Renta Pagadera

Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático

Rendimientos de actividades económicas

¿Qué se consideran "rendimientos de actividades económicas"?

¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?

¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?

¿En qué consiste el régimen de estimación directa?

¿En qué consiste la estimación directa simplificada?

Cálculo del rendimiento neto es estimación directa

¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?

Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas

Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas

Autopráctica Tipos de renta

Autopráctica Deducción por vivienda

Autopráctica Renta Factura no cobrada

Autopráctica Rendimiento Venta Local

Autopráctica Deducción por seguro médico

Autopráctica Deducción por compra de coche

Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo

Autopráctica Deducción Gastos

Autopráctica Estimación Directa Simplificada

Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas

Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada

Autopráctica Declaración IRPF

Autopráctica Sistema de módulos

Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva

Autopráctica Índice Corrector de Exceso

Autopráctica Unidad de módulo "personal no asalariado"

Autopráctica Estimación Objetiva

Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva

Autopráctica Cálculo RNAE negocio

Ganancias y pérdidas patrimoniales

¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?

¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?: Ampliación

¿Qué ganancias se encuentra exentas?

¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?

Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996

Objetivos

Las retenciones en las ganancias de capital

Autoprácticas Variaciones Patrimoniales

Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales

Autoprácticas Amortización mobiliario

Imputación de rentas

¿Qué se entiende por "régimen de imputación de rentas"?

Régimen de imputación de rentas: Ampliación

Imputación de rentas inmobiliarias

El régimen de transparencia fiscal

Instituciones de inversión colectiva

Integración y compensación de rentas

Integración y compensación de rentas: Ampliación

Reglas de integración y compensación de rentas

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación

Reducciones de la base imponible general

Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen

Base liquidable del ahorro

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares

Mínimo del contribuyente

Mínimo por descendientes

Mínimo por ascendientes

Mínimo por discapacidad

Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes

Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes

¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?

¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?

¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?

¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?

Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España

Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?

Rentas obtenidas sin establecimiento permanente

Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible

¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?

**Determinación de las cuotas integras **

Determinación de las cuotas integras: Ampliación

Deducciones generales de la cuota

Deducción por inversión en vivienda habitual

Deducción Donativos

Deducción por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

Deducción por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva

Deducción por cuenta ahorro empresa

Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones

Autopráctica Plan Pensiones

Autopráctica Reducción por tributación conjunta

Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar

Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado

Autopráctica Deducciones

Determinación del resultado de la liquidación

Cálculo del resultado de la declaración

Incremento de las cuotas

Deducciones en la cuota líquida

Cuota resultante de la autoliquidación

Cuota diferencial

Resultado de la declaración

Tributación conjunta familiar

Gestión del impuesto

Modalidades de declaración

Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario