A la finalización del curso el alumno será capaz de:

• Atender a los contribuyentes de forma personal y/o telemática, en las peticiones de información, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones de naturaleza tributaria, a fin de ofrecer un servicio de calidad.

• Informar a los contribuyentes, personal y/o telemáticamente, sobre el estado de tramitación de los procedimientos tributarios en los que sean parte, de forma diligente a fin de facilitar su seguimiento.

• Recepcionar y registrar la documentación tributaria de acuerdo con las especificaciones establecidas y la normativa vigente, trasladándolas a la Unidad Administrativa correspondiente para su tramitación.

• Orientar a los contribuyentes sobre las diferentes alternativas de tributación de las actividades económicas y sus rendimientos, en función de su perfil fiscal, explicando las características derechos y obligaciones, a fin de atender sus necesidades.

• Orientar a los contribuyentes sobre los distintos aspectos de gestión y procedimiento relativos a todo tipo de impuestos, tanto estatales como autonómicos y locales.

• Asistir a los contribuyentes, personal o telemáticamente, en el cumplimentado de declaraciones y autoliquidaciones a fin de facilitar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

1 - Análisis del sistema tributario español I

• Análisis del sistema tributario español I
• Introducción
• La Hacienda Pública en la Constitución Española
• Principios rectores
• Principios Generales del Derecho Financiero
• Principios Específicos del Derecho Tributario.
• Funciones
• Principios específicos del Derecho Presupuestario
• Derecho Tributario
• Concepto
• Contenido
• El poder Tributario
• Fuentes del Derecho Tributario
• Los Tratados internacionales
• Las normas de la UE y demás organismos internacionales o supranacionales
• Las leyes
• Los reglamentos
• El derecho supletorio.
• La Jurisprudencia
• Organización administrativa tributaria
• Las administraciones tributarias.
• Competencias
• Administración tributaria estatal
• Funciones
• Administración autonómica
• Modelos de financiación autonómica
• Casos especiales
• Financiación del Régimen Común
• El Consejo de Política Fiscal y Financiera
• El Régimen Foral
• Canarias
• Ceuta y Melilla
• Administración local
• La financiación de la Administración Local
• La Federación Española de Municipios y Provincias
• Resumen
• La Hacienda Pública en la Constitución Española
• Principios rectores
• Funciones
• El Derecho Tributario
• Organización administrativa tributaria
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Tratados internacionales
• Pasos a seguir
• Ejercicio 2: Exenciones de la Iglesia Católica
• Pasos a seguir

2 - Análisis del sistema tributario español II

• Análisis del sistema tributario español II
• Ingresos de Derecho Público
• Concepto y características
• Clasificación
• Tributos: Concepto y clases.
• Impuestos
• Concepto y características
• Clases de impuestos
• Sistema impositivo estatal: impuestos directos e impuestos indirectos
• Sistema impositivo autonómico: impuestos propios y cedidos
• Sistema impositivo local: impuestos obligatorios y potestativos
• Normas tributarias
• Tasas
• Concepto y régimen jurídico de las tasas
• El hecho imponible
• Supuestos de no sujeción
• Sujetos pasivos
• Base Imponible y Cuota Tributaria
• El informe técnico-económico
• Devengo
• Gestión
• Contribuciones especiales
• Concepto y clases
• El hecho imponible
• Sujetos Pasivos
• Base Imponible
• Cuota tributaria
• Devengo
• Acuerdos de imposición y de ordenación
• Gestión y Recaudación
• Asociación de contribuyentes
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Tasa municipal por entrada y salida de vehículos a través de las aceras
• Pasos a seguir
• Ejercicio 2: Devengo de una tasa por ocupaciones de la vía pública
• Pasos a seguir

3 - Análisis del sistema tributario español III

• Análisis del sistema tributario español III
• Elementos estructurales del tributo
• Hecho imponible
• Los obligados tributarios: obligados principales y secundarios
• Base imponible: métodos de determinación, reducciones
• Base liquidable
• Tipo de gravamen: concepto y clases
• Cuota tributaria: concepto y tipos
• Deuda tributaria
• Devengo
• Exenciones: características y clases
• Clases de Impuestos
• Directos e indirectos
• Periódicos e instantáneos
• Estatales, autonómicos y locales
• Otras clasificaciones
• Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos
• Figuras impositivas del Sistema Tributario Estatal
• Figuras impositivas del Sistema Tributario Autonómico:
• Figuras impositivas del Sistema Tributario Local:
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Cálculo de la Deuda Tributaria en el IAE
• Pasos a seguir
• Ejercicio 2: Los recargos de apremio
• Pasos a seguir

4 - Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones I

• Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones I
• Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
• Derechos y garantías de los obligados tributarios.
• Deberes de información y asistencia a los obligados tributarios.
• Normativa reguladora
• Fundamentos de los deberes de información y asistencia
• Clasificación de las actuaciones de información y asistencia
• Actuaciones que conforman el deber de información
• Actuaciones que conforman el deber de asistencia
• Habilidades personales y sociales.
• El Consejo de Defensa del Contribuyente
• Organización
• Composición
• El Pleno
• El Presidente
• La Comisión Permanente
• La Unidad Operativa
• Funcionamiento
• Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones
• Elementos formales de contextualización de la queja o reclamación
• Estructura y documentación necesaria
• Plazos de presentación
• Interposición de la reclamación ante los distintos órganos/entes
• Tramitación de las quejas
• Desistimiento
• Tramitación de las sugerencias
• Tramitación de las propuestas
• Régimen especial de tramitación
• Terminación de los procedimientos
• Información a los ciudadanos
• Carácter reservado
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Derechos y garantías de los contribuyentes
• Ejercicio 2: Deber de información
• Ejercicio 3: Deber de asistencia

5 - Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones II

• Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones II
• Consultas tributarias
• Clases
• Requisitos de formalización
• Efectos
• La consulta tributaria escrita
• Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
• Tipos: Interpersonal, telefónica, telemática y escrita
• Comunicación interpersonal
• Comunicación telefónica
• Comunicación telemática
• Comunicación escrita
• Canalización de la información tributaria
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Comunicaciones telefónicas
• Ejercicio 2: Comunicaciones telemáticas

6 - Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones III

• Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones III
• Atención al contribuyente
• Lenguaje
• Cualidades del lenguaje
• Otras cualidades
• Otros aspectos importantes
• Calidad de la información
• Formas de presentación
• Expresión oral: dicción y entonación
• Lenguaje no verbal
• Escucha activa
• El proceso de la escucha activa
• Fallos en una escucha activa
• Asertividad
• La asertividad y la ansiedad
• Reglas básicas para ejercer la asertividad
• Fase de preparación
• Feed-back
• Fundamentos del feedback o retroalimentación
• El feedback en el entorno laboral
• Atención al contribuyente en campañas de información general
• Finalidad
• Características
• Campañas
• Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente
• Objeciones
• Quejas
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente.
• Normativa
• Sanciones
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio: El feed-back

7 - Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios I

• Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios I
• Procedimientos de Gestión, Inspección y Recaudación
• Concepto
• La Gestión
• La Inspección. Disposiciones generales
• La Inspección. Iniciación y desarrollo del procedimiento
• La Inspección. Terminación de las actuaciones
• La Recaudación
• Fases de los procedimientos tributarios
• Iniciación
• Iniciación de oficio
• Desarrollo del procedimiento
• Derechos y garantías de los obligados tributarios.
• Ampliación y aplazamiento de los plazos de tramitación
• La prueba
• Formas de finalización
• La resolución
• La caducidad
• La práctica de las notificaciones
• Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Tasación pericial contradictoria
• Ejercicio 2: El período ejecutivo
• Ejercicio 3: El recargo de apremio
• Ejercicio 4. Actas de inspección

8 - Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios II

• Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios II
• Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios
• Elementos básicos de Microsoft Access
• La Barra de acceso rápido.
• La banda de opciones
• Crear una base de datos
• Cerrar la base de datos
• Abrir una base de datos
• Crear tablas de datos
• Crear una tabla en vista diseño
• La clave principal
• Guardar una tabla
• Cerrar una tabla
• Modificar tablas de datos
• Modificar el diseño de una tabla
• Introducir datos en una tabla
• Borrar datos
• Modificar registros
• Desplazarse dentro de una tabla
• Buscar y reemplazar datos
• Propiedades de los campos
• Tamaño del campo
• Máscara de entrada
• Título
• Valor predeterminado
• Regla de validación
• Texto de validación
• Requerido
• Permitir longitud cero
• Indexado
• Relaciones entre tablas
• Crear una relación
• Añadir tablas a la ventana Relaciones
• Quitar tablas de la ventana Relaciones
• Modificar relaciones
• Eliminar relaciones
• Las Consultas
• Tipos de consultas
• Crear una consulta
• La vista Diseño
• Añadir campos
• Definir campos calculados
• Cambiar el orden de los campos
• Guardar la consulta
• Ejecutar la consulta
• Ordenar las filas
• Seleccionar filas
• Los Informes
• Introducción
• El asistente para informes
• Nivel de agrupación
• Ordenación
• El Estilo
• Imprimir un informe
• Importar y exportar datos
• Importar datos
• Exportar Datos
• Funciones
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos
• El cifrado
• La firma electrónica
• El DNI electrónico
• ¿Qué es el DNI Electrónico?
• Certificados Electrónicos en el DNIe
• Obtención del DNIe
• ¿Cómo utilizar el DNIe?
• Renovación del DNIe y de los Certificados
• Denuncia y revocación de los Certificados
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio tipo Test

9 - Registro y distribución de información y documentación tributaria

• Registro y distribución de información y documentación tributaria
• La documentación tributaria
• Concepto y naturaleza
• Clasificación
• Modelos de la AEAT
• Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia
• Concepto
• Contenido
• Tramitación de los documentos presentados
• Presentación
• Requisitos
• Las oficinas de registro
• Cuáles son las oficinas de registro
• Las funciones de las oficinas de registro
• El recibo de presentación
• Cómputo de plazos
• Soportes convencional, informático, electrónico y telemático
• Antecedentes
• La nueva Ley de Procedimiento Administrativo
• Servicios de correos
• Circulación interna de correspondencia
• Registro de documentación de naturaleza tributaria
• Requisitos legales
• Cotejos y compulsas
• La compulsa de documentos
• La copia auténtica
• La nueva Ley de Procedimiento administrativo
• Tramitación por correo electrónico
• Generalidades
• Ventajas
• Desventajas
• Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.
• Introducción
• Normativa
• Europea
• Estatal
• Normas de carácter reglamentario
• La Directiva 95/46/CE
• La Ley Orgánica 15/1999
• El Real Decreto 1720/2007
• Deber de secreto
• Infracciones
• Concepto
• Identificación de la información confidencial
• Manejo de la información
• Datos de carácter personal
• Identificación
• Tipos
• Cancelación
• Rectificación
• Ficheros de carácter personal
• Definición
• Inscripción
• Ubicación y ámbito
• Ejercicio del derecho de acceso
• Modelos para el ejercicio del derecho de acceso
• Acceso a los datos por cuenta de terceros
• Comunicación o cesión de datos
• Transferencia de Datos
• Medidas de seguridad
• La Ley Orgánica 15/1999
• El Reglamento RLOPD
• Elaboración del protocolo de seguridad
• Aplicación de las medidas de seguridad
• El documento de seguridad
• La gestión de incidencias
• Fases del procedimiento
• Clasificación
• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales.
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio: Ficheros de datos personales
• Pasos a seguir

10 - Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA I

• Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA I
• Las actividades económicas en materia tributaria
• Concepto y tipos
• IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)
• IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
• IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
• La tributación de empresarios y profesionales
• Estimación directa
• Estimación objetiva
• Estimación indirecta
• Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
• Estimación directa
• A quién se aplica
• Cálculo del rendimiento neto
• Obligaciones contables y registrales
• Estimación directa simplificada del IRPF
• Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
• Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos
• Concepto
• Procedimiento de cálculo
• Minoraciones por incentivos
• Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
• Régimen simplificado de IVA
• Qué es el Régimen especial simplificado
• A quién se aplica el régimen simplificado
• Obligaciones contables y registrales
• El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca
• ¿A quién se aplica el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca?
• ¿En qué consiste el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca?
• Obligaciones formales y registrales
• Obligaciones de facturación
• Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
• Otros regímenes especiales
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio: Cálculo del rendimiento neto

11 - Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA II

• Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA II
• La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
• Efectos
• Revocación
• Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
• Concepto y clases
• Declaraciones
• Autoliquidaciones
• Modelos oficiales
• Cálculo de rendimientos del IRPF
• Regla general
• Reglas especiales
• Cálculo de las cuotas de IVA
• Cuota anual
• Cuota devengada por operaciones corrientes.
• Cuotas soportadas por operaciones corrientes.
• Cuota derivada del régimen simplificado.
• Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta
• Retenciones e ingresos a cuenta
• Pagos fraccionados
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Rendimientos de actividades económicas en Estimación Directa Normal
• Ejercicio 2: Rendimientos de actividades económicas en Estimación Directa Simplificada
• Ejercicio 3: Rendimientos del capital mobiliario
• Ejercicio 4: Rendimientos del capital inmobiliario. Gastos deducibles

12 - Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias I

• Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias I
• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
• Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
• Libros de registros contables
• Libros de Registros del IVA
• Libros registro en el IRPF
• Libros y registros para las personas físicas
• Libros y registros para las personas jurídicas
• Presentación de los Libros
• La gestión censal
• Los distintos censos tributarios en el ámbito estatal
• El número de identificación fiscal
• Personas físicas
• Personas jurídicas
• Obtención del Número de Identificación Fiscal
• Obligación de utilizar el Número de Identificación Fiscal
• Declaraciones y autoliquidaciones
• Concepto y clases
• Declaraciones
• Autoliquidaciones
• Tipos
• Autoliquidaciones
• Calendario del contribuyente
• Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
• Declaraciones
• Autoliquidaciones
• Estructura
• Elementos
• Lugar
• Plazo
• Forma de presentación
• Presentación en papel
• Presentación telemática
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio: Modelos de autoliquidaciones
• Pasos a seguir

13 - Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias II

• Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias II
• Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF
• Rentas sujetas y exentas
• Rentas sujetas
• Rentas exentas
• Rentas no sujetas
• Rendimiento del trabajo
• Rendimiento del capital mobiliario
• Excepciones
• Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios
• Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
• Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización, de contratos de seguro de vida o invalidez y de rentas derivadas de la imposición de capitales
• Gastos deducibles y reducciones
• Rendimiento del capital inmobiliario
• Gastos deducibles
• Amortizaciones
• Otros gastos fiscalmente deducibles
• Rendimiento neto
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Delimitación negativa de pérdidas y ganancias
• Supuestos de exención
• Delimitación negativa de pérdidas patrimoniales
• Base imponible y liquidable
• Base Imponible
• Base Liquidable
• Tipo de gravamen y cuotas
• Tipo de gravamen
• Cuota
• Deducciones
• Rendimientos del capital inmobiliario
• Rendimientos del capital mobiliario
• Rendimientos de actividades económicas
• Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
• Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad
• Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad
• Reducciones por pensiones compensatorias
• El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación.
• Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA
• Cuotas trimestrales de IVA
• La devolución mensual de IVA
• La declaración anual de operaciones con terceras personas
• Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades
• Modelos a cumplimentar
• Pagos fraccionados
• Declaración anual
• Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales
• La administración Autonómica
• La Administración Local
• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
• Transmisiones patrimoniales onerosas
• Operaciones societarias
• Actos jurídicos documentados
• Exenciones
• Devengo
• Impuesto sobre actividades económicas
• Naturaleza y hecho imponible
• Exenciones
• Sujetos Pasivos
• La Gestión del IAE
• Las tarifas del IAE
• El coeficiente de ponderación
• Coeficiente de situación
• Bonificaciones obligatorias
• Bonificaciones optativas
• La cuota tributaria
• Período impositivo y devengo
• Extinción de la deuda tributaria
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Determinación de la cuota del IAE en un supuesto práctico
• Pasos a seguir
• Ejercicio 2: Ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF
• Ejercicio 3: Consideración fiscal de las dietas en el IRPF

14 - Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias III

• Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias III
• Impuesto sobre bienes inmuebles
• Origen y naturaleza
• Hecho Imponible
• Sujeto Pasivo
• Gestión del Impuesto
• Base Imponible y valor catastral
• Base Liquidable
• Cuota íntegra y cuota líquida
• Tipo de gravamen
• Singularidad para los ejercicios 2014 y 2015
• Bonificaciones
• Obligatorias
• Potestativas
• Supuestos de no sujeción
• Exenciones
• Devengo y período impositivo
• Otros impuestos
• El Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica: IVTM
• Naturaleza y hecho imponible
• Supuestos de no sujeción
• Sujetos pasivos
• Tarifas mínimas y coeficientes
• Exenciones
• Bonificaciones
• Período impositivo
• Devengo del Impuesto
• Gestión y cobro del Tributo
• El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: ICIO
• El hecho imponible
• Exenciones
• Sujetos pasivos
• La Base Imponible
• La cuota tributaria y Tipo de Gravamen
• El Devengo
• Gestión del ICIO
• Bonificaciones
• El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana: IIVTNU
• Naturaleza y características del impuesto
• Hecho Imponible
• Supuestos de no sujeción
• Exenciones
• Bonificaciones
• Sujetos pasivos
• Base imponible
• Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
• Devengo y devoluciones
• Gestión Tributaria del Impuesto
• La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
• El certificado de firma electrónica
• Cumplimentación de declaraciones vía telemática
• Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
• Las fichas electrónicas
• Los informes de contribuyentes
• Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia
• Resumen
• Ejercicios
• Ejercicio 1: Calcular el IBI
• Pasos a seguir
• Ejercicio 2: Cuotas en el IVTM
• Lo necesario para comenzar
• Pasos a seguir
• Ejercicio 3: Determinar la cuota íntegra del ICIO
• Lo necesario para comenzar
• Pasos a seguir
• Ejercicio 4: Calcular el IIVTNU
• Pasos a seguir