** Objetivo General**

• Adquirir conocimientos referentes a los estados financieros de la empresa, concepto y aplicaciones de la liquidez, así como del presupuesto y control de tesorería. Objetivos Específicos
• Estudiar la función financiera en la empresa.
• Identificar la finalidad de la función financiera.
• Establecer el funcionamiento de la tesorería y el problema de la falta o exceso de liquidez. Conocer qué es el patrimonio y sus componentes.
• Diferenciar los elementos que componen el activo y el pasivo patrimonial.
• Conocer qué es el Balance de situación y las principales masas patrimoniales.
• El concepto de Gastos y su relación con el pago.
• Comprender qué es el pasivo corriente.
• Conocer el pasivo no corriente.
• Identificar los diferentes tipos de ingresos.
• Conocer el alcance de las aportaciones de los socios.
• Determinar en qué consiste la desinversión.
• Estudiar los estados financieros de la empresa.
• Conocer los estados de flujo de efectivo.
• Explicar los planes de desarrollo de la actividad de la dirección.
• Explicar la definición de horizonte temporal.
• Conocer las fórmulas de financiación aptas para cada horizonte.
• Determinar las fórmulas de inversión.
• Conocer cómo elaborar un presupuesto de tesorería.
• Determinar los componentes del presupuesto de tesorería.
• Analizar las diferentes operaciones que intervienen en la elaboración del plan de tesorería.
• Desarrollar un caso práctico de un presupuesto de tesorería.

Unidad 1: La función financiera en la empresa.

• Finalidad de la función financiera.
• Control de la tesorería: el problema de la liquidez. Flujos de entrada Flujos de salida La liquidez
• Examen UA 01

Unidad 2: Aplicaciones de la liquidez.

• El activo corriente. El balance de situación La masa patrimonial del activo corriente
• El activo no corriente.
• Los gastos.
• El reembolso de deudas.
• Examen UA 02

Unidad 3: Orígenes de la liquidez.

• El pasivo corriente.
• El pasivo no corriente.
• Los ingresos.
• Las aportaciones de los socios.
• La desinversión.
• Examen UA 03

Unidad 4: Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación para su elaboración

• Los estados financieros de la empresa.
• El estado de flujos de efectivo.
• Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección.
• Examen UA 04

Unidad 5: Financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez.

• Definición del horizonte temporal.
• Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte.
• Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte. Índice de importancia del inmovilizado Índice de importancia del realizable de explotación o existencias Índice de importancia del realizable no de explotación Índice de importancia del disponible
• Examen UA 05

Unidad 6: Elaboración de un presupuesto de tesorería.

• Elaboración de un presupuesto de tesorería. Aplicación práctica
• Examen UA 06