Objetivos Generales

• Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos identificando y aprendiendo a cumplimentar la documentación asociada a cada instrumento.
• Realizar cálculos relativos a las operaciones de tesorería aplicando la legislación mercantil que regula los procedimientos relacionados con los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos posibilitando realizar previsiones de tesorería.

Objetivos Específicos

• Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pagos convencionales y telemáticos, conociendo las características y funciones de cada uno, sus diferencias, sus costes y riesgos implícitos en su utilización.
• Valorar el uso de los distintos medios de pago utilizados habitualmente en las transacciones comerciales.
• Conocer y aprender a cumplimentar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago.
• Conocer los procedimientos de control de la corriente monetaria de la empresa aprendiendo a realizar conciliaciones bancarias y arqueos de caja.
• Conocer cómo controlar los efectos descontados pendiente de vencimiento y los efectos en gestión de cobro.

Unidad 1: Medios de cobro y pago: el cheque, la letra de cambio, el pagaré, el efectivo y las tarjetas de débito y crédito

• El cheque
• La letra de cambio
• El pagaré
• El efectivo
• Tarjetas de crédito y débito

Unidad 2: Medios de pago habituales en operaciones de comercio internacional

• Crédito documentario
• Remesa documentaria
• Orden de pago documentaria
• Remesa simple
• Orden de pago simple
• Transferencia internacional
• Cheque bancario y cheque personal

Unidad 3: Los libros registro de tesorería

• El libro de caja
• El arqueo de caja
• La conciliación bancaria
• Efectos descontados y efectos en gestión de cobro