** Objetivos Generales**

• Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos identificando y aprendiendo a cumplimentar la documentación asociada a cada instrumento.
• Realizar cálculos relativos a las operaciones de tesorería aplicando la legislación mercantil que regula los procedimientos relacionados con los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos posibilitando realizar previsiones de tesorería.
• Aplicar programas informáticos específicos de gestión de tesorería para realizar cálculos e informes.

Objetivos Específicos

• Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pagos convencionales y telemáticos, conociendo las características y funciones de cada uno, sus diferencias, sus costes y riesgos implícitos en su utilización.
• Valorar el uso de los distintos medios de pago utilizados habitualmente en las transacciones comerciales.
• Conocer y aprender a cumplimentar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago.
• Conocer los procedimientos de control de la corriente monetaria de la empresa aprendiendo a realizar conciliaciones bancarias y arqueos de caja.
• Conocer cómo controlar los efectos descontados pendiente de vencimiento y los efectos en gestión de cobro.
• Aprender a realizar e interpretar un presupuesto de tesorería calculando los distintos tipos de cash flow y capacitándose para realizar informes de tesorería que incluyan el uso de información gráfica.

Análisis y gestión de los instrumentos de cobro y pago

Unidad 1: Medios de cobro y pago: el cheque, la letra de cambio, el pagaré, el efectivo y las tarjetas de débito y crédito

• El cheque
• La letra de cambio
• El pagaré
• El efectivo

Unidad 2: Medios de pago habituales en operaciones de comercio internacional

• Crédito documentario
• Remesa documentaria
• Orden de pago documentaria
• Remesa simple
• Orden de pago simple
• Transferencia internacional
• Cheque bancario y cheque personal

Unidad 3: Los libros registro de tesorería

• El libro de caja
• El arqueo de caja
• La conciliación bancaria
• Efectos descontados y efectos en gestión de cobro

Gestión y control del presupuesto de tesorería

Unidad 1: El presupuesto de tesorería

• El cash-management
• El plan de financiación a corto plazo
• El presupuesto de pagos a corto plazo
• Ingresos previstos a corto plazo
• Análisis de las desviaciones

Unidad 2: Aplicación de programas de gestión de tesorería

• La hoja de caja
• El presupuesto de tesorería